5 erreurs à éviter pour sa déclaration de revenus locatifs

L'impôt sur le revenu a beau être recouvré à la source depuis plusieurs années, la déclaration de revenus reste obligatoire. Bien qu'elle soit préremplie, les contribuables doivent faire preuve de vigilance au moment de signer le document, vu les conséquences financières qu'entraîne un rendu hors délai ou erroné. Tour d'horizon des erreurs à ne pas commettre au moment de rendre sa déclaration de revenus, notamment pour ceux qui perçoivent des revenus locatifs.

Erreur n°1 : oublier de les déclarer

C'est l'une des erreurs les plus graves et les plus courantes lorsqu'on perçoit des revenus locatifs. Seules les locations saisonnières d'une ou plusieurs pièces de sa résidence principale qui ne génèrent pas plus de 760 euros par an n'ont pas à figurer dans la déclaration d'impôts. Si vous louez à l'année une pièce de votre domicile, vous êtes exonéré d'impôt sur les revenus issus de cette location dans la mesure où ils ne dépassent pas 147 euros par mètre carré et par an en région et 199 euros en Île-de-France. Ainsi, si vous avez loué une chambre de 10 mètres carrés en région parisienne en 2023, le loyer que vous avez perçu est exonéré s'il est inférieur ou égal à 1 990 euros sur l'année, soit 165 euros par mois environ.  Dans toutes les autres situations, ne louez pas sans déclarer. L'administration fiscale a accès à de nombreuses informations et pourraient détecter votre omission.

Erreur n° 2 : ne pas conserver les justificatifs

Lors de la déclaration des revenus locatifs, il est essentiel de conserver tous les justificatifs pertinents, tels que les contrats de location, les quittances de loyer, les factures de réparations et d'entretien, ainsi que les relevés de compte bancaire. Ces documents serviront de preuve en cas de vérification de votre déclaration de revenus.

Erreur n°3 : confondre les revenus bruts et les revenus nets

Lorsque vous déclarez vos revenus locatifs, assurez-vous de faire la distinction entre les revenus bruts et les revenus nets. Les revenus bruts correspondent au montant total des loyers perçus, tandis que les revenus nets correspondent aux loyers perçus après avoir déduit les charges liées à la location du bien, telles que les frais de gestion locative, les frais de syndic de copropriété, les frais d'entretien et de réparation du bien, etc.

Erreur n°4 : ne pas bénéficier des avantages fiscaux

De nombreux avantages fiscaux sont disponibles pour les propriétaires qui déclarent des revenus locatifs. Par exemple, les intérêts d'emprunt peuvent être déduits de vos revenus locatifs. De plus, certains régimes fiscaux permettent d'amortir le coût de l'achat du bien immobilier sur plusieurs années. Assurez-vous de bien connaître les avantages fiscaux auxquels vous avez droit et de les inclure correctement dans votre déclaration de revenus.

Erreur n°5 : ne pas tenir compte des évolutions législatives

Les lois fiscales et les réglementations relatives à la déclaration des revenus, notamment des revenus locatifs, sont susceptibles de changer d'une année à l'autre. Un exemple ? Le plafond du déficit foncier a doublé et est passé à 21 400 euros pour les dépenses de rénovation énergétique payées entre le 1er janvier 2023 et le 31 décembre 2025. Il est important de rester informé des dernières évolutions et de s'assurer que sa déclaration d'impôts est adaptée en conséquence. Consultez les brochures fiscales mises à disposition par l'administration et demandez conseil à un expert-comptable ou à votre conseiller bancaire si nécessaire, afin de vous assurer que votre déclaration est conforme aux dernières exigences.

Source : https://immobilier.lefigaro.fr/fiscalite-immobiliere/guide-de-la-fiscalite-immobiliere/1864-erreurs-declaration/